По словам вице-министра, под мониторинг попадают несколько категорий.

Первая — физические лица, которые не зарегистрированы как предприниматели, но получают поступления, похожие на доход от предпринимательской деятельности.

Вторая — индивидуальные предприниматели, работающие на упрощённом налоговом режиме. У них срок сдачи отчётности — за первое полугодие, поэтому они могут учесть выявленные суммы в декларации.

Третья — индивидуальные предприниматели на общеустановленном режиме. Они подают декларацию по итогам года и также могут включить эти суммы в отчётность.

Биржанов подчеркнул, что сейчас налоговые органы работают по сервисной модели — сначала предупреждают, а не штрафуют.

"Мы говорим: мы этот доход видим, у тебя срок декларации скоро настанет. Пожалуйста, включи в декларацию. Если ты физическое лицо и не зарегистрирован — пожалуйста, встань на учёт”, — пояснил вице-министр.

По его словам, на сегодняшний день штрафных санкций ни в отношении физических лиц, ни в отношении индивидуальных предпринимателей не вынесено.

"Мы дали возможность, чтобы они в будущем в своих декларациях исправили и включили этот доход", — сказал Биржанов.

Чиновник уточнил, что на первом этапе уведомления направили физическим лицам и нерезидентам. Индивидуальным предпринимателям уведомления приходят через кабинет налогоплательщика. Точное количество уведомлений он не назвал.

Отдельно Биржанов сообщил, что переводы самому себе под мониторинг не попадают.

Также вице-министр напомнил, что индивидуальные предприниматели должны использовать для своей деятельности отдельный банковский счёт.

"Если вы индивидуальный предприниматель, у вас должен быть отдельный банковский счет — не счёт физического лица. Если это в предпринимательских целях, нельзя направлять деньги через личные счета", — отметил Биржанов.

Проверки мобильных переводов

Ранее мы писали о том, что с 1 января 2026 года в Казахстане начали действовать новые критерии проверки мобильных переводов. Налоговики могут заинтересоваться физлицом, если одновременно совпадают три условия: переводы от 100 и более разных людей в течение 3 месяцев подряд, а общая сумма поступлений превышает 12 минимальных заработных плат — 1 020 000 тенге.

Ранее сообщалось, что банки второго уровня до 15 апреля должны были передать налоговикам данные о мобильных переводах казахстанцев за первый квартал 2026 года. После этого налоговики должны были начать проверку поступлений по установленным критериям.

Сами мобильные переводы не являются объектом налогообложения. Налогом облагается именно доход: если перевод — это помощь, подарок, возврат долга или бытовая операция, это одна ситуация; если деньги поступают как плата за товар или услугу — такая сумма может быть признана доходом.

Отдельно мы писали о том, что "письмо счастья" от налоговой может прийти тем, кто подпадает под все три критерия проверки. В Комитете госдоходов ранее объясняли, что цель новых правил — вывести из тени тех, кто фактически ведёт бизнес, но принимает оплату на личные счета.