Пенсионерам не нужно платить налог на имущество?

В соцсетях распространяются публикации о льготах по налогу на имущество. В частности, авторы постов утверждают, что платить его не нужно одиноко проживающим пенсионерам.

В Комитете государственных доходов отметили, что отдельно проживающие пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении:

земельных участков, занятых жилыми домами и расположенными при них строениями и сооружениями;

придомовых земельных участков

для жилья, дачи, гаража, парковочного места и других принадлежащих пенсионеру строений действует другой принцип: при расчёте налога из общей стоимости такого имущества вычитают 1000 МРП (3 932 000 тенге в 2025 году).

Справка: Например, если общая стоимость недвижимости для расчёта налога составляет 10 миллионов тенге, льгота покроет 3 932 000 тенге. Налог рассчитают только с оставшейся суммы – 6 068 000 тенге.

"При этом под отдельно проживающими пенсионерами понимаются пенсионеры, по юридическому адресу (адресу места их жительства) которых зарегистрированы исключительно пенсионеры", – уточнили в КГД.

Кто ещё освобождён от уплаты налога на имущество

В КГД перечислили другие категории льготников:

Примечание: Речь идет о налоге на имущество физических лиц.

В пределах 1000 МРП от стоимости имущества (3 932 000 тенге за 2025 год): Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, лица со званиями "Халық қаһарманы" и "Қазақстанның Еңбек Ері", кавалеры ордена Трудовой Славы трёх степеней и ордена "Отан", а также многодетные матери, имеющие звание "Мать-героиня" или награждённые подвеской "Алтын алқа".

В пределах 1500 МРП от стоимости имущества (5 898 000 тенге за 2025 год): ветераны ВОВ, ветераны боевых действий на территории других государств, труженики тыла, а также лица с инвалидностью.

Полное освобождение по объектам недвижимости: дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей до достижения 18 лет.

Также льготы предусмотрены для одного из родителей лица с инвалидностью с детства или ребёнка с инвалидностью. Они освобождаются от налога на:

землю под жильём и придомовой участок;

участки для подсобного хозяйства, садоводства и дачи;

землю под гаражом.

Что делать, если льготу не учли

Налог на имущество рассчитывают органы государственных доходов. После расчёта налогоплательщику направляют уведомление с суммой и сроком оплаты.

Льготы учитывают на основании данных государственных информационных систем. Но если человек имеет право на льготу, а налог ему начислили полностью, нужно обратиться в управление государственных доходов по месту нахождения недвижимости.

С собой необходимо иметь документ, подтверждающий право на льготу. После его предоставления сумму налога должны пересчитать.

Справка: По данным КГД, в 2026 году льготами по налогу на имущество пользуются около 700 тысяч казахстанцев.

Что нужно знать о налоге на имущество

К недвижимому имуществу, за которое нужно платить налог, относят:

жилища;

здания;

дачные постройки;

гаражи;

парковочные места;

кладовки в многоквартирных домах;

холодные пристройки (неотапливаемые помещения, пристроенные к основному дому, например, веранда, терраса);

хозяйственные и служебные постройки;

цокольные этажи;

подвалы;

земельные участки.

Как рассчитывают налог на имущество

Для земельных участков сумма зависит от площади и установленной ставки за квадратный метр.

Справка: Фиксированные ставки отражены в 602-й статье Налогового кодекса, но в разных регионах страны по решению маслихатов они могут быть увеличены.

Для другой недвижимости налог рассчитывают исходя из её оценочной стоимости, которую определяет госкорпорация "Правительство для граждан". Она может отличаться от рыночной цены.

Ставка зависит от стоимости объекта и составляет от 0,05 до 2 процентов. Чем дороже недвижимость, тем выше сумма налога.

В той же статье 602 Налогового кодекса указаны фиксированные ставки:

до 2 миллионов тенге – 0,05 процента от стоимости объектов налогообложения;

от 2 до 4 миллионов тенге – 1 000 тенге + 0,08 процента с суммы, превышающей 2 миллиона тенге;

от 4 до 6 миллионов тенге – 2 600 тенге + 0,1 процента с суммы, превышающей 4 миллиона тенге;

от 6 до 8 миллионов тенге – 4 600 тенге + 0,15 процента с суммы, превышающей 6 миллионов тенге;

от 8 до 10 миллионов тенге – 7 600 тенге + 0,2 процента с суммы, превышающей 8 миллионов тенге;

от 10 до 12 миллионов тенге – 11 600 тенге + 0,25 процента с суммы, превышающей 10 миллионов тенге;

от 12 до 14 миллионов тенге – 16 600 тенге + 0,3 процента с суммы, превышающей 12 миллионов тенге;

от 14 до 16 миллионов тенге – 22 600 тенге + 0,35 процента с суммы, превышающей 14 миллионов тенге;

от 16 до 18 миллионов тенге – 29 600 тенге + 0,4 процента с суммы, превышающей 16 миллионов тенге;

от 18 до 20 миллионов тенге – 37 600 тенге + 0,45 процента с суммы, превышающей 18 миллионов тенге;

от 20 до 75 миллионов тенге – 46 600 тенге + 0,5 процента с суммы, превышающей 20 миллионов тенге;

от 75 до 100 миллионов тенге – 321 600 тенге + 0,6 процента с суммы, превышающей 75 миллионов тенге;

от 100 до 150 миллионов тенге – 471 600 тенге + 0,65 процента с суммы, превышающей 100 миллионов тенге;

от 150 до 350 миллионов тенге – 796 600 тенге + 0,7 процента с суммы, превышающей 150 миллионов тенге;

от 350 до 450 миллионов тенге – 2 196 600 тенге + 0,75 процента с суммы, превышающей 350 миллионов тенге;

свыше 450 миллионов тенге – 2 946 600 тенге + 2 процента с суммы, превышающей 450 миллионов тенге.

Когда нужно уплатить

Налог на имущество исчисляют до 1 июля с учётом срока владения недвижимостью. Если человек владел ею не весь год, сумма будет меньше.

Уплатить налог физлицам необходимо не позднее 1 октября 2026 года.

В случае неуплаты налога до 1 октября с 2 октября 2026 года должникам начнут направлять уведомления о наличии задолженности.

Справка: Если сумма задолженности превысит один МРП (4 325 тенге в 2026 году), то по истечении 30 рабочих дней со дня направления уведомления будет вынесен приказ о принудительном взыскании задолженности. Кроме того, за каждый день просрочки будет начисляться пеня.

Как уплатить налог на имущество

Есть множество способов уплаты налога на имущество:

через портал eGov.kz;

мобильные приложения банков второго уровня;

в кассах банков и Казпочты;

мобильное приложение Комитета госдоходов e-Salyq Azamat.

Что будет за неуплату налога на имущество

За каждый день просрочки начисляют пеню в размере 1,25-кратной базовой ставки Национального банка.

Справка: На 10 августа 2026 года она составляет 16,75 процента. Исходя из этого, за просрочку должнику начислят 20,9 тенге в день.

Сначала налогоплательщику дают 30 рабочих дней на погашение долга. Если долг превысит 1 МРП (4325 тенге в 2026 году), налоговые органы направят налоговый приказ.

При дальнейшей неуплате материалы передадут судебным исполнителям, которые могут арестовать имущество и счета должника, а также ограничить выезд за границу.

Нужно ли сдавать декларацию владельцам недвижимости

Казахстанцам до 15 сентября 2026 года необходимо сдать декларацию о доходах и имуществе по форме 270.00 за 2025 год.

Справка: Форма 270.00 – это ежегодная декларация о доходах и имуществе. В ней отражаются доходы, полученные за прошедший год, приобретенные активы и движение средств по иностранным счетам.

Недвижимость, зарегистрированную в Казахстане, указывать в декларации не нужно. Исключение – если совокупная стоимость новых объектов превышает 20 000 МРП (МРП в 2025 году был равен 3 932 тенге, соответственно, речь о сумме 78,6 миллиона тенге).

Что нужно декларировать

За 2025 год в форме 270.00 необходимо указать, в частности:

зарубежную недвижимость и активы – квартиры, дома, земельные участки, автомобили, ценные бумаги иностранных эмитентов и доли в зарубежных компаниях;

крупные покупки – если совокупная стоимость приобретенной в 2025 году недвижимости, автомобилей, ценных бумаг, долей в уставном капитале или ДДУ, а также инвестиционного золота превысила 20 000 МРП;

деньги в иностранных банках – если совокупный остаток на зарубежных счетах на 31 декабря 2025 года превышал 1000 МРП;

цифровые активы – криптовалюту и токены, которыми человек владел на 31 декабря 2025 года, независимо от их стоимости;

доходы, которые физлицо должно облагать самостоятельно, в том числе от сдачи имущества в аренду, продажи имущества и получения доходов из-за рубежа.

Форму 270.00 можно подать онлайн через:

Кабинет налогоплательщика;

портал eGov.kz;

приложения e-Salyq Azamat и eGov mobile;

мобильные приложения банков второго уровня в разделах государственных услуг.

Также декларацию можно представить на бумаге лично в орган государственных доходов по месту жительства или отправить по почте заказным письмом.

Напомним, в 2026 году часть казахстанцев впервые столкнется с обязательной сдачей декларации по форме 270.00. Кому из казахстанцев грозит штраф, если не отчитаться до 15 сентября, читайте в материале Tengrinews.kz.